國有企業(yè)是中國特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是保障人民共同利益的重要力量。堅(jiān)持公有制主體地位、國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用不動(dòng)搖，是中國推進(jìn)國家現(xiàn)代化的重要經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)也應(yīng)看到，國有企業(yè)在發(fā)展過程中仍需要加快改革的問題，比如：現(xiàn)代企業(yè)制度尚不健全，國有資本運(yùn)行效率有待提高，監(jiān)管體制需要完善，等等。為此，必須進(jìn)一步將國企改革推向深入。國有企業(yè)改革是中國經(jīng)濟(jì)改革的核心環(huán)節(jié)，混合所有制改革則是推進(jìn)國企改革的關(guān)鍵舉措和重要突破口。
混合所有制的生產(chǎn)力基礎(chǔ)
混合所有制經(jīng)濟(jì)的改革路徑根本上取決于生產(chǎn)力發(fā)展的需要。從世界歷史的進(jìn)程來看，所有制的形式是隨著生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷變化的。資本主義在最初階段的所有制形式是單一、狹隘的，少數(shù)人占有社會(huì)的大多數(shù)生產(chǎn)資料。社會(huì)化大生產(chǎn)與生產(chǎn)資料私有制之間的矛盾導(dǎo)致社會(huì)兩極分化和經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，進(jìn)而危及生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展。為解決這一矛盾，資本主義國家從兩方面進(jìn)行了自我修正：一是股份制對(duì)個(gè)人私有制的揚(yáng)棄，二是國家資本主義所有制對(duì)個(gè)人私有制的揚(yáng)棄。通過資本社會(huì)化和公私混合策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)自身系統(tǒng)的調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了從古典形態(tài)向現(xiàn)代形態(tài)的轉(zhuǎn)變。當(dāng)代資本主義國家大多已經(jīng)轉(zhuǎn)向混合經(jīng)濟(jì)模式，一些曾被認(rèn)為是社會(huì)主義的東西被資本主義廣泛采用，例如設(shè)立國有企業(yè)、政府計(jì)劃調(diào)控、福利性再分配等。
傳統(tǒng)社會(huì)主義也走過了曲折的歷程。改革開放后，生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系特別是與所有制的關(guān)系逐漸被理順。“三個(gè)有利于”的判斷標(biāo)準(zhǔn)，從根本上糾正了對(duì)社會(huì)主義的種種形而上學(xué)的認(rèn)識(shí)偏差。此后，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的路徑越來越清晰。2013年十八屆三中全會(huì)明確指出：混合所有制經(jīng)濟(jì)是我國基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式。
在公有經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位的前提下，充分發(fā)揮其他經(jīng)濟(jì)成分的積極性，極大地發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，能夠推動(dòng)社會(huì)財(cái)富的源泉充分涌流，激發(fā)全社會(huì)的創(chuàng)造力和活力，為高質(zhì)量的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力。社會(huì)主義采取什么樣的所有制結(jié)構(gòu)，首先要服從它的功能和價(jià)值定位。如果有助于提高社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展水平，有助于滿足人民群眾的物質(zhì)文化等利益需求，有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義的本質(zhì)和目的，那么這種所有制結(jié)構(gòu)就是與社會(huì)主義方向一致的。以生產(chǎn)力發(fā)展為基本依據(jù)，所有制形式應(yīng)當(dāng)宜公則公，宜私則私，亦或二者兼有。只有從推動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展的角度來考察所有制，才不至于被一些細(xì)枝末節(jié)和僵化的教條所困擾。
混合所有制與國有資產(chǎn)類別
國有企業(yè)作為經(jīng)營性的國有資產(chǎn)，是國有資產(chǎn)的核心部分，涉及諸多行業(yè)、領(lǐng)域和人群，覆蓋面廣、影響力大。對(duì)其改革不能簡單地一刀切，而應(yīng)以國企功能分類、分層為前提。
根據(jù)中央深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見，國有企業(yè)大致可以分為三類：一是商業(yè)競爭類，即處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)；二是戰(zhàn)略類，即關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的國有企業(yè)；三是公益事業(yè)類。在進(jìn)行混合所有制改革時(shí)，公益事業(yè)類與戰(zhàn)略類因其操作相似性可歸為一類，而與大多數(shù)商業(yè)競爭類國企相區(qū)別。公益和戰(zhàn)略類企業(yè)的主要特點(diǎn)是以國家利益、國民公益而非經(jīng)營利潤為目標(biāo)，政府對(duì)其投資的主要目的不是資本增值，而是承擔(dān)公共責(zé)任，保持國家對(duì)重要領(lǐng)域的控制力。這類企業(yè)的數(shù)量較少，但其地位和作用至關(guān)重要，在國民經(jīng)濟(jì)中不可或缺。國有資本不能從中撤出，應(yīng)保持國有獨(dú)資或絕對(duì)控股，也可以引入不同主體的國有資本實(shí)行股權(quán)多元化。對(duì)于數(shù)量較多的商業(yè)競爭類企業(yè)，政府管理機(jī)構(gòu)應(yīng)由“管企業(yè)”轉(zhuǎn)向“管資本”，不要求國有資本必須控股，更不要求國有資本獨(dú)資，而是以投資回報(bào)最大化為目標(biāo)，力求實(shí)現(xiàn)國有資本的保值和增值。公有資本、民營資本都是國家和民族的資本。在社會(huì)主義制度下，企業(yè)盈利通過各種直接和間接的方式，最終都有利于人民群眾物質(zhì)財(cái)富的增長和生活需要的滿足。只要有利于企業(yè)效益的提高，無論哪種所有制資本取得控股地位，都是應(yīng)當(dāng)允許的。
分類改革后的混合所有制企業(yè)必然越來越多，但這不會(huì)影響國有資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中的主體地位。國有資產(chǎn)不單指作為經(jīng)營性資產(chǎn)的國有企業(yè)，還包括數(shù)量龐大的資源性資產(chǎn)和事業(yè)性資產(chǎn)在內(nèi)。通過資源性、經(jīng)營性和事業(yè)性資產(chǎn)的總計(jì)來看，中國的國有資產(chǎn)占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，任何其他經(jīng)濟(jì)力量都無法企及。因此，擔(dān)心混合所有制改革會(huì)削弱國有資產(chǎn)的地位是不必要的。其次，國有資產(chǎn)的實(shí)力不僅在于本身存量的大小，更在于控制力的強(qiáng)弱。在一些競爭性行業(yè)和企業(yè)中，國有股減持是重新組合國有資本、提高國有資本配置效率、增強(qiáng)國有資本控制力的必要步驟，并不意味著國有資產(chǎn)的流失。在經(jīng)營虧損的國家控股企業(yè)中，如果不采取國有股減持措施，企業(yè)繼續(xù)虧損甚至破產(chǎn)清理將使國有資本蒙受更大損失。再次，國有資產(chǎn)會(huì)否流失，完全取決于改革過程中信息是否公開透明、市場交易定價(jià)是否合理、交易程序是否公正等。如果程序公正、信息公開、監(jiān)管到位，完全可以守住國有資產(chǎn)不流失的底線。寧愿國有股份貶損也不愿通過市場實(shí)現(xiàn)股權(quán)優(yōu)化配置和國有資產(chǎn)的保值、增值，這種因噎廢食的觀念不應(yīng)當(dāng)制約混合所有制改革乃至整個(gè)國有企業(yè)改革的進(jìn)程。
混合所有制與競爭中性
任何一種社會(huì)形態(tài)的生產(chǎn)力狀況都是多種多樣而非整齊劃一的。因此，除了占主導(dǎo)地位、決定社會(huì)性質(zhì)的所有制外，總是存在其他的所有制形式。從美、英、德、日等當(dāng)代發(fā)達(dá)國家的情況來看，它們都不是實(shí)行完全自由放任的市場經(jīng)濟(jì)，而是主張政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，實(shí)行國家計(jì)劃和自由市場相結(jié)合。在所有權(quán)制度方面，發(fā)達(dá)國家也是實(shí)行私人企業(yè)制度和國有化相結(jié)合。中國自改革開放以來，已經(jīng)形成了公有制為主體、多種所有制形式并存和共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，混合所有制經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)非常明顯。當(dāng)然，與西方國家不同的是，社會(huì)主義中國的國有經(jīng)濟(jì)在國家經(jīng)濟(jì)體系中居于主導(dǎo)地位。
政府掌握一定數(shù)量的國有企業(yè)是當(dāng)代世界經(jīng)濟(jì)的普遍現(xiàn)象，是一國進(jìn)行宏觀調(diào)控、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、克服市場失靈所必需的。民營經(jīng)濟(jì)則是民眾在市場經(jīng)濟(jì)體制下，自覺通過人員、資源、資本等的組合，創(chuàng)造出的社會(huì)化的經(jīng)濟(jì)組織形式和經(jīng)營方式。改革開放以來，中國的民營經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，在今天貢獻(xiàn)了50%以上的稅收，60%以上的國內(nèi)生產(chǎn)總值，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果，80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，90%以上的企業(yè)數(shù)量，已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要力量。民營企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制通常較為靈活，在效率和創(chuàng)新方面往往更具優(yōu)勢(shì)?；旌纤兄平?jīng)濟(jì)不是兩者此消彼長或零和博弈，而是在自愿的基礎(chǔ)上良性互動(dòng)、互利共贏。“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”是中國改革發(fā)展所形成的重要?dú)v史經(jīng)驗(yàn)，是建設(shè)中國特色社會(huì)主義現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的重要保障。任何否定公有制經(jīng)濟(jì)或否定非公有制經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)，都不符合最廣大人民的根本利益和長遠(yuǎn)利益。
因此，應(yīng)當(dāng)做到對(duì)各種所有制形式一視同仁，不貼標(biāo)簽。不論什么企業(yè)，只要能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量，對(duì)推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步和增進(jìn)人民福利有益，就應(yīng)該大力發(fā)展。競爭中性立場旨在通過消除不同所有制企業(yè)在政府財(cái)政補(bǔ)貼、融資成本和土地等資源租金諸方面存在的不平等待遇，理順企業(yè)與政府的關(guān)系，營造市場公平競爭的制度場域。競爭中性是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家普遍使用的處理國有企業(yè)與民營企業(yè)關(guān)系的基本原則，也是中國進(jìn)行國資國企改革、推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。確立競爭中性原則是深化經(jīng)濟(jì)改革的關(guān)鍵一步，對(duì)各類所有制企業(yè)都是一次里程碑式的重大事件。只有在產(chǎn)權(quán)制度、市場規(guī)則、公司治理等方面完善法律保障，以法治的形式消除在所有制問題上的差別對(duì)待，才能增強(qiáng)企業(yè)家的安全感和進(jìn)取心，讓所有資本最大限度地發(fā)揮增值效能，確保各種所有制經(jīng)濟(jì)在平等競爭中發(fā)展壯大，進(jìn)而為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新的強(qiáng)大動(dòng)能。
混合所有制與企業(yè)治理
在宏觀層面，混合所有制是指整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出不同性質(zhì)的所有制企業(yè)并存的局面；在微觀層面，混合所有制是指具體經(jīng)濟(jì)組織即企業(yè)的資本構(gòu)成不僅包括公有資本，也包括私有資本或外資資本。企業(yè)混合所有制改革的目的，就是要通過引入不同所有者以完善監(jiān)督、增強(qiáng)激勵(lì)、提高效率。
判斷國企改革成敗的標(biāo)準(zhǔn)，就是看是否有利于國有資本保值增值，是否有利于提高國有經(jīng)濟(jì)競爭力，是否有利于放大國有資本功能。在必須國有獨(dú)資和絕對(duì)控股的公益、戰(zhàn)略領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善以實(shí)物形態(tài)為對(duì)象的國企管理體制。而對(duì)于大量商業(yè)競爭性的國有企業(yè)，則應(yīng)以管資本為主推進(jìn)國企改革，從“管人、管事、管資產(chǎn)、管企業(yè)”轉(zhuǎn)向管資本，即不再具體管轄一個(gè)個(gè)國有企業(yè)，而主要是組建并管理國有資本運(yùn)營公司，通過資本市場操作盤活國有資本，實(shí)現(xiàn)資本的合理流動(dòng)和優(yōu)化配置。通過實(shí)物形態(tài)向價(jià)值形態(tài)的轉(zhuǎn)換，可將變現(xiàn)的國有資本用于某些重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，或充實(shí)社保基金，更好地服務(wù)于國家戰(zhàn)略和公益需要。國有資本運(yùn)營公司致力于國有資本保值增值，作為企業(yè)股東發(fā)揮決策權(quán)而不以企業(yè)資產(chǎn)管理為目標(biāo)，更不要求控股地位。國家投資的企業(yè)是國有資產(chǎn)經(jīng)營的載體，擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。它們與國有資產(chǎn)經(jīng)營主體的關(guān)系是企業(yè)法人與出資人的關(guān)系，不存在行政隸屬關(guān)系。
投資主體和股權(quán)多元化是企業(yè)混合所有制改革的首要步驟，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)則是企業(yè)發(fā)展的核心環(huán)節(jié)。現(xiàn)代企業(yè)一般都有股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營層等設(shè)置，這是公司治理的主要權(quán)責(zé)主體。其中，股東會(huì)是體現(xiàn)所有者集體利益的權(quán)力核心，董事會(huì)受股東會(huì)授權(quán)委托成為決策核心，經(jīng)營層在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下成為執(zhí)行核心，監(jiān)事會(huì)充當(dāng)監(jiān)督核心。只有處理好這些權(quán)責(zé)主體之間的關(guān)系，使其各司其職、協(xié)調(diào)互動(dòng)，整個(gè)企業(yè)才能有效、高效運(yùn)行。
要深化國有企業(yè)改革，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，必須發(fā)揮國有企業(yè)各類人才的積極性、創(chuàng)造性，激發(fā)生產(chǎn)要素活力。為此，首先必須對(duì)馬克思主義的財(cái)富創(chuàng)造和分配理論有科學(xué)的認(rèn)識(shí)。勞動(dòng)力、資本、技術(shù)、資源、管理等要素的投入和使用都構(gòu)成財(cái)富的源泉，財(cái)富或利潤歸根到底是物質(zhì)資本投入者和人力資本投入者共同創(chuàng)造的。按照分配正義的貢獻(xiàn)原則，剩余索取權(quán)的邏輯應(yīng)當(dāng)是：誰創(chuàng)造，誰獲取。企業(yè)剩余和利潤如果是各種要素貢獻(xiàn)者共同創(chuàng)造的，那么，就應(yīng)該為各方共同獲得，各種要素持有者根據(jù)其在財(cái)富創(chuàng)造中的勞動(dòng)貢獻(xiàn)獲得相應(yīng)收入。無論是資方、管理層還是普通勞動(dòng)者，任何一方獨(dú)占剩余都是不正當(dāng)?shù)摹８鞣綉?yīng)依據(jù)公平的法律規(guī)則進(jìn)行談判、協(xié)商，找到彼此都能接受的分配方案。利潤分享理念體現(xiàn)在今天經(jīng)濟(jì)生活的許多方面，比如企業(yè)普遍實(shí)行結(jié)構(gòu)薪酬制而非固定工資制，以實(shí)現(xiàn)對(duì)員工更有彈性也更為有效的激勵(lì)。此外，管理層與員工持股是國企股權(quán)多元化的重要途徑，也是混合所有制改革的重要形式。這一舉措能夠?qū)崿F(xiàn)員工從勞動(dòng)者身份到股東身份的轉(zhuǎn)變，形成資本所有者和勞動(dòng)者的利益共同體，激發(fā)員工的主人翁意識(shí)，發(fā)揮企業(yè)家的管理才能。以年薪、獎(jiǎng)金、股權(quán)等形式進(jìn)行激勵(lì)，有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益相關(guān)者的財(cái)富最大化。
（作者系中國社會(huì)科學(xué)院馬克思主義研究院研究員，法學(xué)博士）
