今年以來，已有逾20家上市公司公告稱收到獨(dú)董督促函或催促函。一些督促函直指問題關(guān)鍵，“火藥味”十足。比如，天力鋰能獨(dú)董直指公司內(nèi)部控制存在缺陷，包括存在占用上市公司資金之嫌、進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資等，要求公司管理層于5月中旬整改完畢并向董事會(huì)報(bào)告；再如，*ST美盛獨(dú)董措辭嚴(yán)厲，敦促公司管理層及時(shí)追討全部占用資金，以消除對(duì)上市公司的不良影響等。
一反過去“不獨(dú)不懂”“花瓶獨(dú)董”的印象，獨(dú)董不再對(duì)上市公司事務(wù)持老好人態(tài)度，敢于挺身而出、直言不諱。這是獨(dú)董歸位盡責(zé)、履職能力提升的體現(xiàn)，有利于更好發(fā)揮獨(dú)董制度優(yōu)勢(shì)，督促上市公司提升治理水平，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，督促函也可作為另類風(fēng)險(xiǎn)提示，幫助投資者更好了解上市公司真實(shí)面貌，作出理性投資決策。
從老好人向咨詢者、監(jiān)督者轉(zhuǎn)變，獨(dú)董履職新氣象有賴于規(guī)章制度的不斷完善。去年4月份，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》，我國獨(dú)董制度迎來重大改革；今年4月份出臺(tái)的新“國九條”明確要求切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事監(jiān)督作用。緊鑼密鼓的改革舉措優(yōu)化了履職保障、加強(qiáng)了履職約束。
敢于發(fā)聲值得肯定，但就此衡量獨(dú)董是否稱職，或許還不夠。從實(shí)際情況看，不乏獨(dú)董是在上市公司風(fēng)險(xiǎn)已然暴露，監(jiān)管部門已作出明確處罰，甚至終止公司上市后，才發(fā)出監(jiān)督聲音，催促上市公司就暴露出的問題作出整改，多少有些事后補(bǔ)救、“免責(zé)聲明”的意味。這樣的“馬后炮”行為，對(duì)于提升上市公司治理、保護(hù)投資者利益作用有限，也談不上完全的履職盡責(zé)。
獨(dú)董對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有忠實(shí)勤勉義務(wù)，肩負(fù)著決策、監(jiān)督、咨詢等多重職責(zé)。歸位盡責(zé)不僅要在上市公司問題暴露后亮出黃牌警告，更應(yīng)該在幫助上市公司于規(guī)范治理中消除黃牌。除了事后督促解決問題，獨(dú)董還應(yīng)將工作前置，積極主動(dòng)參與上市公司日常管理，對(duì)上市公司不利于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的行為及時(shí)說“不”，并以專業(yè)能力幫助公司健康前行，將風(fēng)險(xiǎn)苗頭控制在萌芽中。
也要看到，做到“獨(dú)立”又“懂事”并不容易。需在鼓勵(lì)獨(dú)董說真話、做實(shí)事之外，還應(yīng)從制度上給予更多保護(hù)。同時(shí)，對(duì)于獨(dú)董揭露的問題，監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)介入，督促上市公司整改落實(shí)，為敢于說真話的獨(dú)董撐腰。
相信隨著制度保障的日益完善，將有越來越多獨(dú)董以“既獨(dú)又懂”的姿態(tài)，推動(dòng)上市公司走向更高質(zhì)量的未來，為資本市場(chǎng)健康發(fā)展諫言獻(xiàn)智。
